【关 键 词】 事实推定 运用 贪污贿赂犯罪 规则
【内容摘要】事实推定是司法机关在证明和认定案件事实时所采用的一种证明方法，也称暂时性推定，法律并不要求审判者必须做出这种推定，而只是提醒他们可以做出这种推定，事实的推定往往被用来证明被告的心里状态，并且被认为是在刑事司法中起着重要作用的唯一手段。

一、 何为事实推定及其适用条件
事实推定在刑事法中的独特作用，正在于推定的精确性有
别于证明。事实推定解决的问题，正是证明所解决不了的问题。事实推定毕竟只是证明的一种补充，属于一种间接的认证方式。证明胜于推定。我们认为，事实推定的运用应遵循以下条件：
第一，事实推定的基础事实必须真实可靠。第二，事实推定的基础事实和事实推定事实之间必须有必然的、常态的联系，没有明显的否定性解释。第三，不得进行二次事实推定。第一次事实推定已有或然的成分，在或然的基础上再进行事实推定，或然性会大大增加。第四，事实推定可以反驳，或者说事实推定以提不出反驳为其成立要件。第五，事实推定就低不就高。因为推定是或然性的，而或然的程度无法量化，因此，事实推定的准确性有一定的幅度，应采取最保守的态度，在最低的水平上运用推定。第六，对事实推定适当限制规则。
二、 贪污贿赂罪中运用事实推定的实证分析
事实推定规则在贪污贿赂罪中的适用，主要体现在以下几
个方面：
（一）贪污罪中“非法占有目的”的事实推定
在司法实践中，很多被告为了逃避法律的制裁，往往以各种借口拒绝承认自己行为时的主观罪过，从而更增加了对主观罪过认定的难度。按照刑法学界的通说，贪污罪必须是以非法占有本单位财产为目的。1非法目的的证明离不开主观判断作用，但与故意的证明不同的是，因故意在构成要件体系中有相应的客观行为事实表现，这就决定了司法证明必须完全以客观行为事实作为根据，在证明方法上法官还可以进行一般的逻辑推理。而非法占有目的是超客观的主观要素，2客观构成中没有相对应的行为事实表现，要使这一法定命题得以证实，法官显然不能仅限于一般的逻辑推理，只有采用事实推定的途径，即通过行为人的客观行为来推定其主观罪过。几乎所有的涉及事实推定的论述都提到，事实推定比较多的运用于对主观心态的把握，这里所谓对主观心态的事实推定，在普通法里体现为推定意图、推定知道，在大陆法中则表述为对故意的推定、对过失的推定、对目的的推定以及对明知的推定。3意图、明知、目的等都属于精神世界的东西，比较难以把握，因此有的学者甚至认为：在各国的司法实践中，对于精神现象的认定实质上都是推定。1我们认为，这样说自有其道理，在人们努力掩饰其思想的刑事诉讼的场合，对精神世界的判定，运用事实推定是比较准确的。
在贪污罪中，运用事实推定证明被告人具有非法占有的目的，主要体现在挪用公款是否可转为贪污和贪污罪中赃款的去向证明上。一直以来刑法学界的通说是：“挪用公款是以非法使用公款为目的，即一般为了获取某种利益或满足特定需要而暂时地占有公款，准备将来归还；贪污罪则是以非法占有为目的，即为了将公款永久归为己有而占有公款，不准备归还。这是区分二罪地关键。”2我们知道，挪用公款行为一般表现为对公款地控制——使用——归还地过程。但在这个过程中，行为人的思想和行为可能出现种种变化，具有下列情形的，可以运用事实推定规则，推定行为人具有非法占有的目的，以贪污罪论处。（1）行为人挪用公款后，因思想变化，不想归还，携款潜逃的；（2）行为人有能力归还公款，却故意隐匿、转移财产，拒不归还的。事实上最高人民法院相关司法解释就运用了上述推定规则。3
对于贪污后赃款、赃物的去向如何证明，理论界和司法实务界存在一些不同的观点。4我们认为，根据我国刑法的规定，贪污后赃款赃物的去向和用途不是犯罪构成要素，不影响犯罪的成立。由于行为人先前的不法行为，以及在赃款赃物去向证明上的复杂性，公诉机关一旦举证证明了行为人对公款或公物进行了占有，便完成了对基础事实的举证，可以推定行为人对赃款赃物进行了个人使用，具有非法占有的目的。行为人要推翻这种推定，就必须承担相应的举证责任。如果行为人能够证明赃款去向是用于合法开支，如“业务应酬”、“为职工福利”、“公关行贿”，则可以反驳事实推定。如果行为人不履行或不有效履行这一证明责任，应当推定其非法占为己有。
（二）受贿罪中共同受贿故意的事实推定
这里所有的共同受贿故意，主要是指司法实践中经常出现
的，即财产共有关系人（通常为夫妻）一方利用职权为他人谋取利益，另一方收受他人财物，事后双方均称二者之间没有预谋，或者没有直接证据证实二者之间有预谋。这类案件由于双方行为人的特殊关系，办案人员很难收集到证明二人共同故意的直接证据，从而使法庭认定这类共同受贿困难重重。我们认为，明知的认定必须通过客观行为予以事实推定。根据有关司法解释，明知的含义是知道或者应当知道，即明知具有必然性和可能性两种程度的限制。而明知的可能性就是对明知进行事实推定的最低限度标准。因为行为人是共同生活的特殊关系，国家工作人员对共同生活人收受贿赂存在很大的知道可能性。我们认为，在这种情况下，运用推定规则推定二者具有共同的主观故意是适当的。
（三）事后受贿的事实推定
关于“事后受贿”的事实推定，以一个具体案例——陈晓
受贿案为例进行剖析。2陈晓担任中国电子物资公司安徽公司总经理期间，利用职务便利，于1992年和1993年初为其下属单位实业公司承包人李剑峰谋取高达180多万元的超额利润，于1993年和1994年春节前后三次收受李所送的33万元人民币和15万元港币。法院审理认为，陈系“事后受财”，无法证明双方事先有约定，因而陈的受贿故意无法证明，不构成受贿罪。一审判决后，检察院提出抗诉，二审法院审理后裁定发回重审。2001年1悦原审法院重审判决陈晓受贿罪成立，处10年有期徒刑。此案在受贿故意的认定上就是应用了事实推定的规则。受贿犯罪的本质是权钱交易，而受贿故意的内容则表现为对权与钱的内在联系的认识。在通过“约定”方式受贿的犯罪中，受贿故意通常是“即时”的，比较容易直接证明。但是“事后受财”也可以形成权与钱的联系，行为人事后接受对方钱财时，其内心必定与先前的职权行为产生联想，这种内心联系就是受贿故意。本案的解决，又一此体现了事实推定规则在贪污贿赂中正确运用的重要性。

人力资源和社会保障部 财政部等


人力资源和社会保障部、财政部、中国人民银行、国家税务总局、监察部、国务院纠风办、全国社会保障基金理事会、审计署、卫生部、证监会关于印发社会保险基金专项治理工作方案的通知

人社部发〔2008〕55号


各省、自治区、直辖市人事厅（局）、劳动和社会保障厅（局）、财政厅（局）、地方税务局、监察厅（局、委）、纠风办、审计厅（局）、卫生厅（局），中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，证监会各省、自治区、直辖市监管局，新疆生产建设兵团劳动和社会保障局及相关部门：

为贯彻落实第十七届中央纪委第二次全会和全国纠风工作会议精神，扎实做好社会保险基金专项治理工作，我们制定了《社会保险基金专项治理工作方案》，现印发给你们，请结合实际情况，认真贯彻执行。 .

各地制定的专项治理工作实施方案，请于2008年8月底前报专项治理部际领导小组办公室。

人力资源和社会保障部 财政部 中国人民银行

国家税务总局 监察部 国务院纠风办

全国社会保障基金理事会 审计署 卫生部 证监会

二〇〇八年七月一日

社会保险基金专项治理工作方案

社会保险基金的安全完整，关系群众切身利益，影响经济发展 和社会稳定。近年来，各地区和有关部门按照党中央、国务院的要 求，加强社会保险基金管理监督，基金安全程度明显提高。但是，管 理不规范的问题还比较普遍，挤占挪用现象仍时有发生，影响了基 金安全和社会保险制度运行。为解决社会保险基金管理中存在的 问题，健全和完善基金安全长效机制，促进社会保险事业健康发展， 第十七届中央纪委第二次全会和全国纠风工作会议决定进行社会 保险基金专项治理。为做好这项工作，现制定如下方案：

一、指导思想和工作目标

社会保险基金专项治理要以党的十七大和第十七届中央纪委第二次全会精神为指导，以保证基金安全，维护群众根本利益，构建 社会主义和谐社会为目的，以纠正和查处违规违纪问题，完善基金管理监督政策，规范基础管理，健全监督机制为重点，切实解决工作中的突出问题，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。

通过专项治理，促进社会保险基金经办管理部门更好地履行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收；方便群众领取，防止欺诈骗保；规范内部管理，严禁挤占挪用；投资运营安全，实现保值增值；加强监督检查，做到监管有力。

二、范围和内容

专项治理的范围是：养老保险基金（包括城镇企业职工养老保险基金和机关事业单位养老保险基金）；失业保险基金；医疗保险基金（包括城镇职工基本医疗保险基金和城镇居民基本医疗保险基金）；工伤保险基金；生育保险基金；全国社会保障基金。

专项治理的内容是：解决基金征缴、支付和管理中存在的以下问题：

（一）不依法核定社会，深险缴费基数，不及时征缴社会保险费；收入不按规定入帐，隐瞒、转移社会保险费收入；自行制定征缴优惠政策，造成社会保险费应收未收的问题。

（二）不严格执行社会保险基金支付政策，擅自扩大使用范围；不按规定及时、足额支付社会保险待遇，或管理失职，致使群众利益得不到保障；不按规定及时结算医疗费用，影响基金的使用效益；贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金，采取欺诈手法套取、骗取社会保险基金的问题。

（三）不按规定开设银行帐户、传递票据、划转资金和进行会计核算，个人账户不按规定记录，基金不按规定归集的问题。

（四）不按规定存储结余基金，不执行国家规定的社会保险基金利率政策，或违规投资造成基金损失；历史遗留的挤占挪用基金问题一直得不到解决，基金安全缺乏保障的问题。

（五）全国社会保障基金和受托管理资金执行投资政策，规避市场风险，确保基金安全，提高运营收益的情况。

三、步骤和方法

专项治理工作从2008年6月开始，2009年底结束，大体分为四个阶段：

（一）部署启动阶段（2008年6-8月）。

由人力资源和社会保障部牵头，财政部、中国人民银行、国家税务总局、监察部、国务院纠风办、全国社会保障基金理事会、审计署、卫生部、证监会等部门参加，组成社会保险基金专项治理工作部际领导小组（以下简称部际领导小组），研究制定工作方案，部署启动专项治理工作。部际领导小组下设办公室，设在人力资源和社会保障部，负责日常具体工作。

各省、自治区、直辖市按照统一部署，成立社会保险基金专项治理工作领导小组（以下简称省级领导小组），结合本地区实际制定具体方案，组织实施专项治理工作。

（二）自查自纠阶段（2008年9月一2009年5月）。

省级领导小组按照专项治理内容，组织涉及社会保险基金经办和管理的部门开展自查。一是对以前检查、审计发现的问题分类梳理，根据发生时间、性质和责任提出处理意见，采取经济、行政、法律手段，坚决予以纠正。对于历史遗留已经造成损失确实无法回收的资金，属于政府及有关部门挤占挪用的，由同级政府偿还；同级政府偿还确有困难的，经省级人民政府批准，可以作核销处理，同时应依纪依法严肃追究有关人员的责任。个别特殊问题，可上报部际领导小组研究提出处理意见。二是认真排查新的问题，能纠正的要尽快纠正；立即纠正确有困难的要制定整改计划，限期整改。对贪污、截留、挤占、挪用、骗取社会保险基金的严重违纪违法案件，要坚决依法查处，触犯刑律的，移送司法机关处理。三是针对各种基金违规问题，完善社会保险基金管理监督政策，健全基金经办管理机构内部控制制度。

对自查自纠阶段的工作，省级和部际领导小组要加强督查，随时掌握情况，加强工作指导。

（三）检查验收阶段（2009年6-8月）。

对各地自查自纠工作，部际和省级领导小组要加强检查，进行重点抽查。省级领导小组对部分市县自查自纠工作进行抽查，抽查面不低于50％。重点是自查自纠是否认真，存在的问题是否纠正，基金风险隐患是否进行了排查和防范，规章制度和内部管理是否得到完善，对维护基金安全、建立保障基金安全长效机制是否提出意见。通过抽查，总结经验，指出问题，督促整改。

在省级抽查的基础上，部际领导小组再进行抽查，抽查面不少于1／3的省市。主要是检查各地自查自纠和抽查情况，了解是否有走过场的问题，对工作不认真、整改不彻底的，要督促整改；对弄虚作假，隐瞒问题的，要通报批评，严肃处理。部际抽查组由领导小组成员单位和地方同志共同组成。

（四）总结报告阶段（2009年9-12月）。

省级领导小组对专项治理工作进行总结，于2009年10月底前报送部际领导小组。部际领导小组在汇总各地情况和抽查结果的基础上，全面总结专项治理工作，客观评价基金监管现状，总结专项治理的做法和成效，提出加强体制、机制、制度建设，深化源头治理工作的意见和建议，向中央纪委和国务院提交专项治理工作报告。

四、工作要求

（一）提高认识，加强领导。各地要充分认识社会保险基金安全的重要性和开展专项治理的必要性，把这项工作纳入当地议事日程和督办事项，掌握进展情况，及时加强指导，协调解决工作中遇到的矛盾和问题，并为专项治理提供必要条件，保证这项工作顺利进行。

（二）认真部署，狠抓落实。部际领导小组各成员单位要充分发挥职能优势，按照分工，组织协调、督促指导本系统抓好部署、自查和整改工作；部门之间要加强沟通协商，相互支持配合，共同落实好专项治理各阶段的工作。省级领导小组要结合本地区实际，制定实施方案，明确工作任务、目标、分工和措施，精心部署实施，使专项治理真正取得实效。

（三）交流信息，推广经验。省级领导小组每月要上报一次工作情况，重要情况及时上报。部际领导小组要及时了解掌握各地工作情况，并通过编发《社会保险基金专项治理工作简报》等形式交流信息，推广经验，通报问题，指导和推动各地开展工作。

附件：社会保险基金专项治理领导小组工作规则

附件 社会保险基金专项治理 领导小组工作规则

为切实发挥社会保险基金专项治理领导小组（以下简称领导小组）的作用，加强对社会保险基金专项治理的统筹协调和指导，制定本工作规则：

一、领导小组成员单位

领导小组由人力资源社会保障部、财政部、人民银行、税务总局、监察部、国务院纠风办、社保基金会、审计署、卫生部、证监会等10个部门和单位组成，人力资源社会保障部部长任组长，其他各成员单位l位部级领导为组成人员。

领导小组下设办公室，负责领导小组的日常工作。办公室设在人力资源社会保障部，设主任1名，由人力资源社会保障部主管副部长兼任，副主任3名，由有关部门司局级干部兼任，领导小组其他成员单位各1名司局级干部为办公室成员，1名处级干部担任联络员。

二、领导小组主要职责

研究制定社会保险基金专项治理工作方案，组织协调领导小组成员单位开展专项治理，对各地专项治理进行检查指导，交流和通报情况，总结推广经验，研究解决工作中遇到的困难和问题，向中央 纪委、国务院报告工作情况。

三、领导小组成员单位工作任务

人力资源社会保障部：综合协调社会保险基金专项治理工作。督促指导劳动保障部门和社会保险经办机构做好专项治理工作。

监察部、国务院纠风办：配合人力资源社会保障部做好专项治理的组织协调工作，并对开展社会保险基金专项治理，以及查处社会保险基金违纪违法案件情况进行监督检查和责任追究。

财政部、人民银行、税务总局、审计署、卫生部、证监会：按照各自职责，在部际领导小组的机制下，督促指导本系统做好专项治理工作。

社保基金会：对全国社保基金和受委托管理的资金投资情况进行自查。

四、领导小组工作安排

（一）研究专项治理。领导小组每半年召开一次会议，分析社会保险基金管理状况，研究阶段性工作安排；通报各地区、各成员单位工作情况，针对存在的问题提出完善政策措施的建议。遇有重大问题及时研究。

领导小组会议由组长主持召开，领导小组组成人员及办公室工作人员参加，会后形成会议纪要。

（二）开展调研和检查。领导小组办公室根据工作计划和各地工作进展情况安排调研检查，并对各地自查自纠的情况进行抽查。

（三）加强信息交流。领导小组办公室及时搜集专项治理信息，编发工作简报，加强工作交流和指导。对外信息发布，由领导小组统一安排。