中国工商银行


中国工商银行技改部关于下发《中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则》（试行）的通知

1995年3月1日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行技术改造信贷处：
为适应我行逐步向国有商业银行转化的需要，更好地贯彻总行下发的《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》，总行技术改造信贷部在对试点行进行调查研究，在全国选择不同类型的企业进行抽样测算，并征求各分行意见的基础上，结合固定资产贷款特点，制定了《中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则（试行）》。现将此文下发给你们，请认真组织试行。试行中如有问题，请及时向总行技术改造信贷部反映。

附：中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则（试行）

第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展和向国有商业银行转化的需要，根据中国人民银行关于实行资产风险管理的有关规定和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》，结合我行多年来固定资产贷款管理的经验，并参照国外商业银行经营管理惯例，制定本实施细则。
第二条 制定本实施细则的基本宗旨是：具体落实《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》中关于对资产实行风险量化管理，分专业考核的要求，建立固定资产贷款风险管理系统，逐步实现固定资产贷款管理的科学化、规范化、程序化。
第三条 固定资产贷款风险管理系统由贷款风险评价、贷款的风险控制、贷款质量监测与考核、风险贷款处置及贷款安全保障机制组成。
第四条 固定资产贷款风险管理遵循量化管理、防范为主、努力转化、及时补偿的原则，对增量重在风险的事前防范，对存量重在风险的转移消化，对已有的损失重在及时补偿。
第五条 本办法适用于我行发放的固定资产贷款业务，外币业务可参照我行外汇贷款风险管理的办法执行。

第二章 贷款风险评价
第六条 贷款风险是指借款方不能按期偿还贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。
第七条 申请我行固定资产贷款的企业，必须由我行（或我行认可的信用等级评定机构）对其进行企业信用等级评价。企业信用等级依次分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六级，相应的等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第八条 银行受理企业贷款申请后，应及时按照我行有关规定的要求，对贷款项目进行评估（或审查），测算主要财务效益指标，并用固定资产项目贷款风险等级评价指标：企业信用等级、资产负债率、流动比率、速动比率、偿债保证率、贷款期限、内部收益率等（见附表一）测算项目的风险等级。
第九条 依据测算得分多少，确定固定资产贷款项目风险等级，依次为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六级，相应的风险等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第十条 根据不同贷款方式对贷款风险程度的影响大小确定不同的贷款方式风险系数（见附表二、附表三）。
第十一条 根据贷款项目风险等级系数和贷款方式风险系统预测固定资产贷款风险度（风险含量）：
固定资产贷款风险度（风险含量）＝贷款方式风险系数×贷款项目风险等级系数

第三章 贷款的风险控制
第十二条 贷款决策是在对贷款项目及其借款企业全面综合评价的基础上进行的，贷款风险度大小是贷款决策的主要依据。
第十三条 贷款风险度是确定贷款审批权限的一个重要指标
贷款风险权重额＝贷款风险度×贷款金额
为达到提高信贷资产质量的目的，应根据各地实际情况设定各级行风险权重授信额，适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限，逐步形成按贷款风险度大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
第十四条 对以下几种情况，一般不予贷款：（1）信用等级为ＢＢ级、Ｂ级企业的贷款申请；（2）ＢＢＢ级企业主要相关财务指标（资产负债率和偿债保证率）较差的；（3）企业贷款资产风险度大于0．6的；（4）固定资产项目贷款风险等级评价的七项指标中，任何一项指标得分为零的；（5）固定资产贷款风险度大于0．6的。
第十五条 固定资产贷款必须全部实行有效担保或有效抵押。
第十六条 逾期、呆滞、呆帐固定资产贷款要分别控制在占固定资产贷款余额的10％、5％、2％以内，要求逐步下降到8％、5％、1％以内，并对这三类贷款实行专门管理。

第四章 贷款质量监测与考核
第十七条 贷款发放后，贷款行应定期对贷款的质量及风险程度进行检查、监测、考核。
第十八条 按照贷款逾期程度和债务清偿的可能性，将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定期限内，预计借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据借款合同规定期限（含展期），逾期两年以内，且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期二年以上或银行贷款后，因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款是指：（1）借款人和担保人被依法宣告破产，清算后不能还清的贷款；（2）借款人死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大而且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或获保险补偿仍不能还清的贷款；（4）经国务院专案批准核销的逾期贷款。
第十九条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安全的影响，分别确定其相应的贷款形态风险系数为1．0、1．5、2．0、2．5。
第二十条 贷款行依据下述公式确定单笔存量固定资产贷款资产风险度。
固定资产贷款资产风险度＝企业信用等级系数×贷款方式风险系数×贷款形态系数
贷款资产风险度大于0．6的视为风险贷款资产。
贷款行依据下述公式确定一个企业、部门和辖区的全部固定资产贷款资产风险度
全部固定资产 ∑固定资产贷款资产风险权重额
＝－－－－－－－－－－－－－－
贷款资产风险度 Σ固定资产贷款金额

（其中：固定资产贷款资产风险权重额＝固定资产贷款金额×固定资产贷款资产风险度）
对全部固定资产贷款资产风险度大于0．6的企业列为高风险企业进行监测，并实行严格管理。
第二十一条 切实加强固定资产贷款的贷后跟踪管理工作。根据不同的贷款资产风险度规定相应的检查间隔期。每个检查期都应提供跟踪监测考核的报告，对风险度大于0．6的贷款应有专人管理。
第二十二条 建立贷款质量监测制度，各级行定期上报贷款资产质量监测表（见附表四）。各省级行于每半年后二十五日内将贷款资产质量监测表报总行。
第二十三条 上级行负责对辖区和部门的全部固定资产贷款资产的检查与考核，并设定以下五个监测指标。
（1）全部固定资产贷款资产风险度
逾期贷款余额
（2）逾期贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
呆滞贷款余额
（3）呆滞贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
呆帐贷款余额
（4）呆帐贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
应收未收利息
（5）应收利息比例＝－－－－－－×100％
利息收入总额

（式中分子应收未收到利息包括表内固定资产贷款应收未收利息与表外固定资产贷款应收未收利息，分母包括已收固定资产贷款利息加分子项。）
上级行定期测算和通报全部固定资产贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部固定资产贷款资产风险度较大的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行对这些辖区的信贷投放要实行区域控制。

第五章 风险贷款的处置
第二十四条 企业发生合资、合作、合并、兼并、股份制改造等行为而导致企业法人变更时，所欠银行贷款本息应由新的法人承担。银行应督促企业更换借据，重新签订借款合同、办理抵押、担保手续，并订立贷款分期偿还协议。
第二十五条 银行对分立和改组企业应落实债权债务，银行应监督其按分立或改组后实有资产所占比例将债务分置于各分立和改组企业，并重新办理抵押担保手续。必要时可依法追索。
第二十六条 对逾期贷款，贷款行要加强管理，督促催收。必要时可与企业共同签订贷款清偿协议，重新办理抵押、担保手续，并监督企业予以清偿。
第二十七条 对呆滞贷款，银行必须设立专户进行监督管理，可相应成立专职部门清收。
第二十八条 对解散企业，贷款行应落实好全部债权债务；对破产企业，贷款行应依据规定清收贷款本息。确已无法收回形成呆帐、坏帐的，按有关规定及时冲销贷款本息。

第六章 贷款风险管理保障机制
第二十九条 建立审贷分离和集体审查贷款的贷款风险防范系统，各行可根据当地的实际情况对现有信贷机构进行调整，或在信贷部门内部应明确贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款检查职责。并成立贷款审查委员会，实行集体审批贷款。
第三十条 贷款调查评估职能：负责对项目风险等级和贷款风险度的测算，对产品和行业经济形势调查分析，确保调查和评估情况属实，对调查评估和测算结果负责。
第三十一条 贷款审查职能：负责对贷款的初审，审查拟贷项目是否符合贷款条件，并负责向贷款审查委员会起草报告，承担贷款审查不严的责任。
第三十二条 贷款管理职能：负责贷款发放，贷后跟踪管理及贷款的回收工作，承担跟踪管理不严，贷款回收不力的责任。
第三十三条 贷款检查职能：负责对贷款资产的检查、反映和通报风险贷款资产并参与呆帐核销工作。同时应对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误和督导不力的责任。
第三十四条 成立贷款审查委员会，专司权限内的贷款审查，审查委员会用例会制度的形式审查贷款。委员会决策失误导致的损失，由委员会和贷款最终审批人共同承担责任。

第七章 附 则
第三十五条 各分行在试行中，要围绕本实施细则进行相应的配套改革，制定具体实施意见，报总行备案。
第三十六条 本实施细则自颁发之日起执行。以前规定中凡与本实施细则相抵触的，以本实施细则规定为准。
第三十七条 本实施细则由中国工商银行总行技术改造信贷部制定并负责解释。
注：评定指标说明及表格略。


上海市人大常委会


上海市水产养殖保护暂行规定
上海市人大常委会



（1982年2月27日上海市第七届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过）

目 录

第一章 总 则
第二章 各类水面和滩涂的使用
第三章 保护和增殖水产资源
第四章 渔政管理
第五章 禁止偷、抢鱼类等水产品
第六章 附 则

第一章 总 则
第一条 为了保护水产养殖，保障水产养殖者的合法权益，发展水产事业，满足人民需要，根据《中华人民共和国宪法》、国务院《水产资源繁殖保护条例》和有关法规，结合本市的具体情况，制定本规定。
第二条 本规定适用于本市管辖范围内的河流（河沟）、湖泊、宅河（沟浜）、池塘（园沟）、精养鱼塘、围垦的粗养鱼塘等所有水域和江海滩涂的鱼、虾、蟹、贝、藻类养殖。
第三条 上海市水产局是本市水产养殖和渔政管理的主管部门。本市公安、工商行政、环境保护、农业、水利、航运等有关部门，应协同配合，共同搞好水产养殖保护和渔政管理工作。各县水产、公安、工商、环保等部门在县人民政府的领导下，负责本规定的具体实施。

第二章 各类水面和滩涂的使用
第四条 水面是国家的自然资源，各县人民政府、人民公社和国营农场应统筹兼顾，合理安排，综合利用，加强管理，大力发展水产养殖事业。
第五条 凡已由社、队养殖的水面和在连家渔船社会主义改造以来划给渔业专业队作为生产、生活基地的水面、土地，其使用权长期固定。
第六条 对可养鱼而尚未养鱼的河流（河沟）、湖泊、宅河（沟浜）、池塘（园沟）等水面，由县人民政府根据面积大小、地理条件和历史习惯等情况，因地制宜，具体划分有利于发展水产的使用范围，实行分级经营：
（一）跨越两个公社以上的大河、湖泊水面，可以由县经营，或由有关公社联合经营；跨省、市的大水面，与有关省、县协商经营。
（二）公社范围内通外河的河流（河沟）和湖泊，由公社圈养，组织水产专业队经营，也可组织农业大队联合经营。
（三）宅河、沟浜、池塘、园沟等小型水面，可由农业生产队经营；其中不便于集体经营的，可划归社员个人经营。
（四）江海滩涂需围垦养鱼的，由市水利部门统一规划。
第七条 各县人民政府根据本规定第五条、第六条的原则，明确划分水面的使用范围，确定使用权，由县人民政府发给使用证。宅河、沟浜、池塘、园沟等小型水面，由人民公社划定使用范围，发给使用证，并报请县人民政府备案。使用权确定后，长期固定，未经县以上人民政府批准
，任何单位和个人不得随意变动和侵犯。水面、滩涂未能充分使用而发生荒废者，由发证机关责令其限期使用，到期仍不使用的，得收回其使用证，另行分配。
第八条 凡领有水面滩涂使用证的国营、集体单位和个人，在划定使用范围的水域内，推广联产责任制，开展水产养殖的科学研究，积极发展水产养殖，其产品和生产设施国家依法保护，任何单位和个人不得侵犯。
第九条 为了保持湖泊、河流的调蓄库容和生态平衡，保护水产养殖，任何单位或个人不得填没河流、精养鱼塘或围湖造田。如有需要，须经县人民政府和市水产、水利部门联合审查，报市人民政府批准后，方得进行。未经批准，擅自填没河流、精养鱼塘或围湖造田的，县人民政府应
责令其恢复原状，情节严重的，要依法追究责任。
第十条 在引水、排涝和通航的养鱼水域内增设鱼箔、鱼簖等生产设施时，水产养殖单位应与水利、航运部门互相协商，密切配合，既要有利于水产养殖，又不影响水利和航运畅通。

第三章 保护和增殖水产资源
第十一条 各县人民政府应鼓励和支持水产主管部门、水产养殖单位、人民公社、生产大队、生产队和社员个人在各类水域内增殖水产资源，并应按照国务院《水产资源繁殖保护条例》的规定，采取保护措施，严禁捕杀鱼类等水产品的亲体、幼体。
第十二条 沿海的蟹苗、鳗苗、其它鱼苗和内河河蚌，由所在县人民政府统一组织捕捞、分配，合理利用，其他单位和个人一律不得捕捞。
水利部门的水闸，应根据需要建造纳苗和过鱼设施，以利鱼、蟹洄游。闸口禁止张网拦捕鱼、蟹幼体和产卵洄游亲体。
第十三条 任何单位和个人都应遵守《中华人民共和国环境保护法（试行）》，不得污染水域，影响水产资源。因污染超过渔业水质标准，造成水产资源损失的，除负责赔偿外，由渔政和环保等部门分别情况，报请同级人民政府批准，责成排放单位限期治理或停产治理；对严重污染水
域，造成水产资源重大损失的单位领导人、直接责任人员，要追究法律责任。
因卫生防疫或在农业上防治病虫害，需要在水产养殖水域内投注药物时，应兼顾水产资源的繁殖保护，事先与水产养殖者协商，并采取有效措施，防止造成水产资源的损失。

第四章 渔政管理
第十四条 建立和健全市、县渔政管理机构，监督、检查渔业法规的贯彻执行。各级渔政管理部门应会同公安、工商行政等有关部门，广泛宣传，依靠群众，加强护渔治安联防，保护水产养殖事业。
对一般违犯渔业法规案件，根据教育为主，处罚为辅的原则，由渔政部门给予必要的行政处罚和经济制裁；对情节严重的违法犯罪案件，应由公安、司法机关依法追究法律责任。
第十五条 凡在允许捕捞的水域内从事捕捞水产品的船只，都应向渔政管理部门办理登记和领证手续，无证渔船不准从事捕捞生产。对电捕渔船应严格控制，并按有关规定限制使用。在水产养殖水域内，对鱼鹰船和其他破坏水产资源的捕捞工具、捕捞方法应予坚决取缔。

第五章 禁止偷、抢鱼类等水产品
第十六条 禁止任何人擅自进入国营、集体单位和个人养殖水域捕捞水产品。凡在养殖水域内偷鱼、盗鱼、抢鱼、电鱼、毒鱼、炸鱼，以及偷、抢其他水产品（包括育珠蚌）的，由渔政部门视情节轻重，按下列规定处理：
（一）凡属偷、盗、抢鱼类、育珠蚌等水产品的，除没收渔具、追回渔获物外，并按照已捕的各种鱼类的当时活鱼零售牌价处以五倍至八倍的罚款，或按不同捕捞工具处五元以上五十元以下的罚款。
（二）凡属偷、盗、抢水产幼体的，除按照各种鱼类等水产品的可捕标准价值赔偿损失外，处十元以上一百元以下的罚款。
（三）凡使用电鱼、毒鱼、炸鱼等捕捞工具和捕捞方法，危害水产资源的，除按可捕标准赔偿一切经济损失外，处一百元以上二百元以下的罚款。
（四）对盗窃鱼类屡教不改的，结伙盗窃为首的，破坏养鱼生产和渔业设施造成损失的，使用暴力威胁、抗拒渔政管理人员执行任务，或行凶伤害护渔人员和打击报复的，以及违犯本条（一）、（二）、（三）项规定，情节严重的，由公安、司法机关依法处理，直至追究刑事责任。
第十七条 各级工商行政管理部门应加强对集市贸易出售养殖鱼类的管理，必要时可进行检查。发现非法出售偷、抢、毒、炸养殖鱼类等水产品的，应协同渔政、公安部门按本规定第十六条予以处理。
第十八条 凡业余爱好、持杆钓鱼的，应在非养殖水域或指定的水域内进行。擅自进入未经指定的养殖水域钓鱼的，追回渔获物；不听劝阻，情节严重的，可没收其渔具，责令赔偿损失，并通知其所在单位进行教育处理。
第十九条 对保护水产养殖和渔业设施有显著成绩的单位和个人，以及检举揭发偷、抢鱼等破坏水产养殖事业的有功人员，县人民政府或水产主管部门应给予表彰或奖励。

第六章 附 则
第二十条 本规定经上海市人民代表大会常务委员会批准，由上海市人民政府颁布，自1982年5月1日起施行。
第二十一条 上海市水产局可根据本规定制订实施细则。
第二十二条 本市过去有关规定与本规定有抵触的，以本规定为准。



1982年2月27日