对几种特殊股权变更情况下的有限责任公司股东优先购买权的运作的浅议

李鹏飞


有限责任公司的一个显著的特征就是其具备“人合性”，这不同于股份有限公司的“资合性”。有限责任公司的人合性表现为公司设立主要基于公司股东对彼此的信赖，合作的纽带主要不是在于各自资本的拼凑，而是再于彼此存在着一种信赖，这种信赖表现为各个股东之间存在者一定的感情基础，这种感情基础使得大家相信彼此是可以信赖的，不会恶意损害的诚实的合作伙伴。这种信赖使得有限责任公司在决定很多议题时不需要僵硬严密的制度规制和调整，股东基于双方的尊重和信赖，在相关问题上会彼此谅解和妥协，从而维护公司股东的团结性和提高公司的管理效率。这种“人合”的特征决定维护股东之间的团结是有限责任公司股东正常运转的必要条件。因此，为了维护这种团结性，有限责任公司在增资扩股和股东转股等任何股权变更行为导致非股东进入公司时，都会变得异常谨慎，这是有限责任公司股东的天性所在。而法律基于有限责任公司股东这种需要就会相应的予以救济。在我国的公司法中，规定有限责任公司股东向外转让股份要经过股东半数同意，而且在经股东同意转让出资的情况下，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权。
公司法赋予有限责任公司股东的优先购买权为一种法定权利。从有限责任公司的人合性而言，赋予股东有限购买权十分必要，但是公司法对优先购买权行使的方式和程序均缺乏规定，使得在现实司法实践中保护股东的优先购买权缺乏可操作性，而且又缺乏对股东滥用股东优先购买权的规制，造成对转让股东的侵害和公司存续运作的妨碍。因此，既要合理的保护股东的优先购买权，又要对股东滥用优先购买权予以适当的规制是公司法发展完善时所必须考虑的问题。下面我们就司法实践中几种特殊的股权变更情况下的股东优先购买权运作一下简单的探讨。
一、 因继承产生的股权变更情况下的股东的优先购买权问题。
首先，根据继承法而言，继承权是一种法定权利，非依法定依据不得剥夺，虽然继承将发生股东权部分权利的转移，但是这种转移主要是基于法律的规定而产生的。并且，这种权利的变更与公司法中协议转让股权并不一致。因此，基于这种权利的法定性，在发生继承的情况下不发生其他股东排除继承人的继承权而主张优先购买权的问题。
其次， 根据《中华人民共和国继承法》的规定，法定继承人和遗嘱继承人只能继承被继承人的遗产，根据该法的规定，遗产仅指被继承人的私人财产，而与身份相关的人身权和社员权等权利不在继承的范围内。这样当有限责任公司的股东因死亡产生继承的问题时，其依据继承法的规定只能继承股东权中的相应的财产权益，而与身份相关的表决权、决策权等股东权自然不在继承人的继承序列，其并不必然成为有限责任公司的股东。按照公司法设定的有限责任公司的立法精神，任何人成为公司的股东均是股东之间合议和已有股东之间通过法定程序形成的决议的结果。因此，继承人成为公司的股东要经过原有股东的法定决议。如果，原有股东经决议不认可继承人为公司的股东，那么继承人在仅享有股权的财产性权益，而缺乏对股权的安全和受益起至关重要作用的表决权等权益的情况下，转让股权将成为一种通常的做法。但是，这种转让行为是基于公司原有股东对继承人新股东身份的否定产生的。本来，在不考虑有限公司的人合性的情况下，任何人对公司财产的享有都会产生股东身份。因此，可以说继承人不得不转让股权的行为已经对原有股东做了让步。从权利的公平性出发，在这种情况下，继承人转让股权的行为应当排除股东的优先购买权的限制，以利于继承人在无法成为股东的情况下迅速实现自己的财产性权益。
二、因析产产生的股权变更情况下的股东的优先购买权问题
首先，析产是基于共同共有产生的。在析产的情况下，原有股东与其他共有人对股权进行析产分割不会产生股权变更的问题。因为，股权为原有股东和其他共有人共有，在没有分割的情款下，原有股东是显名的，而其他共有人是隐名的。但就本质而言，其他共有人自始便是公司的股东。通过析产，将其显现出来成为“名副其实”的股东。这种股东从幕后走到台前的行为不是股权的变更行为，因此，不发生原有其他股东主张优先购买权的问题。
其次，其他共有人析得财产后，成为股东，其转让股权行为与其他股东没有任何区别，自然可以行使优先购买权。
三、 强制执行有限责任公司股权情况下的股东优先购买权的保护。
《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定》54条规定，对被执行人在有限责任公司中被冻结的投资权益或股权，人民法院可以依据《中华人民共和国公司法》第三十五条、第三十六条的规定，征得全体股东过半数同意后，予以拍卖、变卖或以其他方式转让。不同意转让的股东，应当购买该转让的投资权益或股权，不购买的，视为同意转让，不影响执行。第55条规定，对被执行人在中外合资、合作经营企业中的投资权益或股权，在征得合资或合作他方的同意和对外经济贸易主管机关的批准后，可以对冻结的投资权益或股权予以转让。如果被执行人除在中外合资、合作企业中的股权以外别无其他财产可供执行，其他股东又不同意转让的，可以直接强制转让被执行人的股权，但应当保护合资他方的优先购买权。从上述规定可以看出，强制执行有限责任公司股权也应当保护其他股东的优先购买权。但是无论公司法本身还是司法解释都没有规定强制执行有限责任公司股权的可操作性的具体程序。《最高人民法院发布关于审理公司纠纷案件若干问题的规定》（征求意见稿）规定，“有限责任公司股东向非股东转让股权，应当向公司和其他股东告知拟受让人和拟转让价格条件。公司应当召开股东会征求其他股东的同意。公司未及时召开股东会的，拟转让股权的股东可以书面形式分别征求其他股东的同意，请求其在确定的期限内答复。逾期未答复者视为同意。有限责任公司半数以上其他股东不同意向非股东转让股权，但公司在股东会议结束之日或者请求答复期限届满之日起15日内未指定受让股权，或者被指定受让的股东在公司指定30日内不与拟转让股权的股东签订协议的，拟转让股权的股东可以向非股东转让股权”。比照上述规定，我们认为人民法院在执行阶段也应当首先履行通知义务。而且该方式应当明确为书面形式，且应当送达至每一个股东，在书面通知中人民法院应当将经评估后的拍卖底价告知股东，询问其是否同意按此价格进行购买，并征询是否同意对外拍卖。当然，法律或者司法解释应当规定，强制执行中的通知义务应当由执行法院履行。根据公司法的规定结合上述司法解释意见稿，我们可以规定公司股东在接到书面通知后规定的时间内不作出答复或者同意对外转让的，均视为同意转让。公司股东不同转让又不按评估后的保留价购买的，法院有权对外拍卖。公司法的规定，“经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权” 我们认为此处的同意转让的股东应当指明确同意转让或逾期不予答复的，而不应当包括“不同意转让又不同意购买视为同意转让”的情形，公司股东不同意转让又不同意购买的情况下，应当认为该股东不具有优先购买权。因此，经法院通知同意法院对外拍卖的公司股东，享有优先购买权。但是目前法律的空白是，在拍卖的情况下，如何保护股东的优先购买权。我们认为在拍卖时应当单独对股东发送拍卖通知，而不限于笼统的拍卖公告。如果股东不参加竞卖，则视为该股东已经放弃有限购买权。如果股东参加竞卖，在出现最高竞价时，其可以以最高竞价主张优先购买权。
四、有限责任公司转让国有股权情况下的股东优先购买权的保护。
《企业国有产权转让管理暂行办法》规定，“企业国有产权转让应当在依法设立的产权交易机构中公开进行，不受地区、行业、出资或者隶属关系的限制。国家法律、行政法规另有规定的，从其规定。企业国有产权转让可以采取拍卖、招投标、协议转让以及国家法律、行政法规规定的其他方式进行”。 根据上述规定，国有股权的转让应当上市交易。这样，在产权交易市场中公开转让有限责任公司中的国有股权如何救济股东优先购买权呢？我们认为，有限责任公司股东优先购买权是公司法赋予的法定权利，从法律效力和立法层次上讲，《企业国有产权转让管理暂行办法》规定的国有产权的上市交易不能对股东的优先购买权熟视无睹。但是，在现实的司法实践中，企业国有产权上市交易已经成为大的趋势，即使是有限责任公司也不能例外。因此，法律就必须作出规定，协调有限责任公司股权上市交易与股东有限购买权的保护问题。基于现有的公司法的规定，我们认为，保护有限责任公司股东的优先购买权应当优先。具体思路设计如下：
有限责任公司在拟转让国有股权的时候，拟转让的股东应当首先书面通知其他股东，在通知中应当写明将经评估且确认的国有股权的价值作为拟转让的价格，征询其他股东是否同意在规定的期限内按此价格购买。如果股东同意购买，则该股权不应再上市交易。如果不同意上市交易又不购买的则视为股东放弃优先购买权。如果其明确同意上市交易的，则应在上市交易时专门通知该股东，使得其可以以竞卖人的身份参加竞卖并且再出现最高应价后主张优先购买权。
（作者：北京市普华律师事务所 李鹏飞）


中央军委


中国人民解放军环境保护条例

1990年7月10日，中央军委

第一章 总 则
第一条 为保护和改善军队管辖区域的生活环境和生态环境，根据《中华人民共和国环境保护法》制定本条例。
第二条 军队环境保护工作是国家环境保护事业的组成部分，应当贯彻执行国家有关环境保护的方针、政策、法规和标准，接受国家和地方政府环境保护部门的指导和监督。
第三条 军队环境保护工作的基本任务是保护和合理利用自然环境和资源，开展环境监测和科学研究，防治环境污染和其他公害，植树造林，维护生态平衡，创造一个清洁、适宜、优美的工作和生活环境，保障全体官兵和人民群众身体健康，提高部队战斗力。
第四条 军队环境保护的基本方针是：预防为主，防治结合，治管并重，讲求实效，保障战备。
第五条 军队各单位、各有关部门应当加强对环境保护工作的组织领导，开展环境保护宣传教育，增强全体官兵、职工的环境意识，提高保护环境的自觉性和责任感，调动一切积极因素，共同做好环境保护工作。
第六条 军内一切单位和个人，都有保护和改善环境的义务，都有对污染、破坏环境的行为进行监督、检举、控告和在符合国家规定标准的环境中工作与生活的权利。

第二章 防止污染
第七条 本条例所称污染，是指在训练、实验、生产、生活等活动中产生和排放的影响人体健康、危害自然环境的废水、废气、固体废弃物、粉尘、电磁波辐射、放射线等有害物质，以及噪声、恶臭、振动等造成的环境质量下降现象。
第八条 新建、改建、扩建和技术更新改造的工程项目，应当贯彻执行国家关于基本建设项目环境保护的有关规定，其防治污染设施应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用（以下简称“三同时”制度），防止产生新污染。
第九条 工程建设项目应当在有利于战备与生活、有利于保护环境的前提下定点、布局。不得在风景名胜区、水源保护区、自然保护区和其他需要特别保护的区域内，新建对环境有污染和破坏的设施。必须在上述区域内建设的军事工程项目，应当与省、自治区、直辖市人民政府协商并报军区以上单位批准。
第十条 建设单位及其主管部门应当对建设工程的环境保护负责，对污染和破坏环境的建设项目，必须严格执行环境影响评价制度，编制环境影响报告书或者报告表，提交军队建设项目批准单位的环境保护部门审批后，由建设单位报工程所在地地方政府环境保护部门批准。
第十一条 各级工程建设计划管理部门，应当把环境保护部门对建设工程环境影响报告书或者报告表的审批意见，作为审批工程计划的依据之一，并保证所批工程计划中污染防治项目需要的经费。
第十二条 建设工程施工中应当防止或者减轻所产生的粉尘、噪声、振动等对环境的污染和危害。竣工交付使用前，对建设过程中受到破坏的自然环境应当进行修复。
第十三条 工程建设项目竣工验收，应当有原审批环境影响报告书的环境保护部门参加，凡防治污染设施没有建成或者达不到要求的，不予验收，不准投产使用。
第十四条 大型训练和实验等军事活动，在编制任务与计划时，应当论证其对环境可能造成的污染和破坏，并采取有效措施，最大限度地防止和减少环境污染与危害。
第十五条 研制、生产和购置武器装备，应当预测其在使用过程中对环境的影响，采取必要的措施和手段，消除或者减轻军事装备排放的有毒有害物质和产生的噪声、振动等对环境的污染和危害。
第十六条 新建、改建、扩建军办工厂或者企业转产、均不得安排排放剧毒污染物和强致癌物的生产项目。
第十七条 对土地、水系、森林、矿藏、草原、珍贵和稀有的野生动物、植物等自然环境和资源，应当按照国家有关规定，予以保护和发展，严禁破坏。
第十八条 大力植树造林，栽花种草，绿化、美化营区及其周围环境。新建工程项目应当有绿化设计，其绿化覆盖率可根据建设项目的种类而定。城市内的建设项目应当按照当地有关绿化工作的要求执行。

第三章 治理污染
第十九条 凡超过国家或者地方规定标准排放污染物而造成环境污染的单位，应当按照“谁污染谁治理”的原则，制定规划，采取措施进行治理。
第二十条 治理污染应当优先治理驻国家重点城市、人口稠密区、水源保护区、风景游览区的军队单位的污染项目；优先治理污染危害严重、治理技术成熟的项目。
第二十一条 治理污染应当结合技术改造，采用资源利用率高，污染物排放少的新技术、新工艺、新材料、新能源，做到技术先进、管理方便、经济合理、效果最佳。
第二十二条 保护和合理利用水资源，尽量做到一水多用或者循环使用，降低水耗，减少污水排放量。
第二十三条 凡产生的有毒有害废水、污水都要进行净化处理，达不到国家规定的排放标准不得排放。
第二十四条 不准使用渗井、渗坑、裂隙、溶洞和稀释等办法排放有毒有害废水。
第二十五条 对工业炉窑、生活锅炉、医疗锅炉和炊事炉灶等应当提高其燃烧效率，并采用有效的消烟除尘措施。炉渣、落尘应当综合利用，妥善处置。
第二十六条 散发有害气体、粉尘的单位及施工作业面，应当采用密闭式的生产工艺和设备，安装通风、吸尘、净化、回收等处理装置。
第二十七条 推广集中供暖和使用气态燃料，提倡利用太阳能、风能、地热、生物能等清洁能源。
第二十八条 机动车辆、舰船等超过国家规定标准排放的废气，应当采取净化措施。
第二十九条 对产生强烈噪声和振动的机械设备，应当采取消声、减振等措施。军用飞机应当尽量避免在城市上空进行低空或者超低空训练飞行。新建重武器试验场和靶场应当远离居民区。
第三十条 对放射性物质、剧毒化学品及其废弃物必须严格管理，妥善处置。对电磁波辐射应当采取有效措施，防止污染。
第三十一条 治理污染经费，主要由产生污染的单位和业务主管部门解决，总部酌情给予适当补助。企业化工厂的污染治理费由企业更新改造资金的7％和生产发展基金解决；军办企业的污染治理费从其生产收益中解决；施工现场的污染治理费由该项工程费解决。治理污染经费，不得挪作他用。

第四章 环境管理
第三十二条 各单位、各部门应当运用科学的管理方法和手段，建立和完善环境保护管理体制，强化环境管理，保证环境保护工作目标的实现。
第三十三条 设立军队各级环境保护机构：
（一）全军设立中国人民解放军环境保护委员会，统一领导全军环境保护工作，其办事机构设在总后勤部基建营房部；
（二）军区、军兵种、总部、国防科工委以及军区空军设立环境保护委员会，其办事机构设在本级营房部门；
（三）集团军、省军区、军级基地及后勤分部设立环境保护委员会，其日常工作由本级营房部门负责；
（四）厂矿企业应当视环境保护任务情况，编设环境保护科或者确定办事部门，编配专职人员；
（五）凡有环境保护任务的总部和各大单位的业务部门、科研、院校等单位，应当指定人员负责本系统的环境保护工作；部队师、团级单位，由后勤营房部门指定人员负责本单位的环境保护工作。
第三十四条 环境保护机构的主要职责：
（一）贯彻并监督执行国家和军队有关环境保护的方针、政策、法规和标准。会同有关部门制定环境保护法规、规章和实施细则，并实行有效的监督检查；
（二）编制环境保护长远规划和年度计划，并组织实施。组织开展环境监测工作，调查掌握环境保护状况，及时总结经验，提出改善措施；
（三）指导所属各部门对环境污染进行治理和环境保护机构的业务建设；
（四）组织交流环境保护科学技术，推广先进经验；
（五）协调宣传、教育部门搞好环境保护的宣传教育，培训环境保护在职干部；
（六）审查工程建设项目对环境影响的报告书或者报告表，参与建设工程的竣工验收；
（七）负责环境保护的统计报表工作；
（八）会同有关部门承担国家、地方和军队重大环境污染事故的应急处理任务。
第三十五条 全军环境保护机构对全军的环境保护工作实施统一监督与管理。
各军区、各军兵种、国防科工委等单位的环境保护机构对本系统的环境保护工作实施统一监督与管理。
第三十六条 环境保护工作按业务系统分工如下：
（一）工程建设项目环境保护管理由工程建设计划管理部门负责，生活、医疗锅炉的消烟除尘工作由营房管理部门负责，上述工作由总后勤部基建营房部归口管理；
（二）各类工厂的环境保护工作由工厂管理部门负责，总后勤部生产管理部归口管理；
（三）医院、疗养院、卫生科研单位的污染防治工作由卫生部门负责，总后勤部卫生部归口管理；
（四）油库的污染防治工作由油料部门负责，总后勤部油料部归口管理；
（五）仓库、港湾、机场、基地和科研、教学等单位的污染防治工作，分别由各自业务主管部门负责；
（六）导弹推进剂、电磁波辐射、机动车船尾气、放射性物质、噪声等污染源的防治工作，分别由各自业务主管部门负责。
第三十七条 工厂企业的环境保护工作，应当纳入生产管理之中，实行环境保护指标考核制度，开展清洁文明工厂活动。
第三十八条 建立和完善污染源及其治理的档案资料，实行污染源及治理情况报告制度。
第三十九条 防治污染设施应当列入本单位营产或者固定资产，确定专人管理，保证设施正常运行。
第四十条 超过国家或者地方规定标准排放污染物的单位，应当依照国家和地方政府规定缴纳超标排污费。缴纳的超标排污费，行政、事业单位从有关事业费中支出，工厂、马场等企业化单位从企业管理费中支出。
第四十一条 缴纳超标排污费的单位或者上级主管部门，应当按照国家有关规定向当地政府环境保护部门申请环境保护补助资金，用于污染治理。
第四十二条 排放污染物的单位，必须依照国家和地方政府的规定履行申报登记手续，领取排放污染物许可证。
第四十三条 对造成严重环境污染的排污单位，必须限期治理或者采取关、停、并、转的措施。

第五章 环境监测与科研
第四十四条 加强军队环境监测工作和科学研究，提高环境保护工作的科学决策水平。
第四十五条 各大单位、各有关部门设立环境监测机构，形成军队系统的监测网络，并参加国家及地方的环境监测网络。
第四十六条 军队环境监测机构，应当贯彻执行国家环境监测工作的法规和标准，应用先进的环境监测技术和方法，全面系统地对军队环境进行监测与评价，逐步实现军队环境监测的制度化、规范化、标准化。
第四十七条 实行环境监测报告制度。各级环境监测站，应当通过对环境监测数据、资料的综合分析、论证，及时准确地提出环境质量现状、发展趋势的报告（表）以及保护、改善环境的技术措施。
第四十八条 组织协调军队各科研、设计、院校等单位的科研力量，开展环境科学基础理论及其应用技术的研究，加强科研成果的推广应用和军内外环境科学技术的协作与交流。

第六章 奖励与惩罚
第四十九条 对在保护环境工作中作出显著成绩的单位和个人，应当给予表彰和奖励。
第五十条 先进单位、个人的表彰和奖励，由主管部门推荐，报请领导机关批准，按照纪律条令的规定给予奖励。
第五十一条 违反本条例，有下列行为之一的，根据情节轻重，按照纪律条令的规定给予处分；造成损失的，依据有关规定责令赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任：


（一）不执行国家环境影响评价和“三同时”制度的；
（二）有防治污染设施而搁置不用以致造成环境污染和破坏的；
（三）无正当理由未完成限期治理任务的；
（四）违反有毒化学品或者有毒有害废弃物管理规定的；
（五）以不正当手段或者方式排放污染物的；
（六）造成重大环境污染事故，引起人员伤亡和重大经济损失的。

第七章 附 则
第五十二条 各有关部门和单位，可以根据本条例制定本部门、本单位环境保护实施细则。
第五十三条 本条例由中国人民解放军环境保护委员会负责解释。
第五十四条 本条例自发布之日起施行。1982年3月16日发布的《中国人民解放军环境保护暂行条例》同时废止。